根据年初区人大常委会工作计划安排及九月份主任会议工作要求，财经工委在分管主任的带领下，近期对区财政预算绩效管理工作情况进行了专题调研。现将调研情况报告如下：

一、我区预算绩效管理工作推进情况

预算绩效管理是指在预算管理中融入绩效理念，将绩效目标设定、绩效监控、绩效评价及结果应用贯穿于预算编制、预算执行和预算监督全过程，以提高预算资金的经济效益和社会效益为目的的管理活动。自2015年以来，区人大连续三年将预算绩效作为加强财政预算监督的重点，区政府把预算绩效管理作为效能政府建设的有效手段列入重点工作，积极推进“预算编制有目标、预算执行有监控、预算完成有评价、评价结果有应用、绩效缺失有问责”的全过程预算绩效管理新机制，逐步完善预算绩效管理制度体系，稳步开展绩效评价，试行绩效目标管理，引入第三方参与预算绩效管理工作。全区预算绩效管理工作扎实推进，取得了良好效果，受到了上级财政部门的充分肯定。

1、建立完善区级预算绩效管理制度体系。一是成立领导小组。区级成立由区政府主要领导任组长的区预算绩效管理领导小组，协调指导全区预算绩效管理工作。二是建立完善预算绩效管理各项制度，2015年6月，区政府出台了推进区级预算绩效管理的实施意见，区政府办、区财政局分别制定了具体实施细则、操作办法和管理规定。三是开展多种形式的预算绩效管理知识宣传和培训，提高各部门各单位加强预算绩效管理的理念和意识，为开展预算绩效管理工作奠定坚实基础。

2、扎实推进预算绩效管理工作。一是绩效评价项目逐步扩大。2015年对区农林局现代农业园区项目、住建局老城镇改造项目、环保局生态环境保护项目及卫计局基本公共卫生服务等4个项目进行自我评价；2016年选择经信局两化融合专项资金、科技局政产学研专项资金等8个项目进行自我评价，并同时进行第三方中介机构评价；2017年选择环保局生态环境专项资金、水利局水利工程项目专项资金等15个项目进行自我评价，并选择其中11个项目同时进行第三方中介机构评价。二是评价方式由项目资金单位自我评价为主逐步向由第三方中介机构专业评价与自我评价相结合的评价方式转变。三是评价方法由事后评价为主逐步向事前编制绩效目标与事中、事后评价相结合的方法转变。编制2016年度预算时首次对8个专项资金项目编制绩效目标，2017年扩大到22个单位的25个项目编制了绩效目标。

3、不断加强绩效评价的配套体系建设。一是加强绩效评价指标体系建设，逐步完善项目资金的评价指标体系。二是建立专项资金清单管理制度，规范专项资金的设立和调整。三是建立惠山区专项项目库，为开展专项资金绩效评价夯实基础。

二、目前预算绩效管理的薄弱环节

1、预算绩效管理理念仍有待进一步增强。目前大多数部门预算绩效意识有所增强，但长期以来形成的财政资金“重安排、轻监管、重使用、轻绩效”的观念在少数部门单位还存在，只考虑财政资金使用的合法合规性，忽视资金使用绩效的现象也还存在。严格执行落实《预算法》规定，把预算绩效管理成为一种自觉行动还有一定差距。

2、预算编制科学化、精细化水平还有待进一步提高。各部门各单位在编制年度预算时，要根据全年工作目标和任务，系统全面编制全年财政预算，提高预算编制科学化、精细化水平。严格按年初预算执行，控制调增支出预算，提高预算执行率。科学合理确定项目资金数额与绩效目标。

3、预算绩效管理全覆盖还有待进一步深化。我区的预算绩效管理工作起步晚，虽然近三年来加大工作推进力度，不断提升绩效评价覆盖面，但目前纳入绩效管理的项目数量和资金数额占区级项目总量和财政支出的比重还不高，离预算绩效管理实现全覆盖还有不少距离。

三、几点建议

1、全面落实《预算法》，提高预算绩效管理意识。预算绩效管理是政府绩效管理的重要组成部分，是建立现代财政预算制度的重要内容。加强预算绩效管理的根本目的是改进预算支出管理、优化财政资源配置、提高公共产品和服务质量。要坚持“化钱必问效、无效必问责”的预算绩效管理理念，区级各部门、各单位要进一步提高加强预算绩效管理的重要性和紧迫性的认识。

2、深化绩效预算编制，推进预算绩效管理全覆盖。财政部门要与项目资金管理部门充分沟通协商，进一步细化预算编制，科学设定预算绩效目标，深化专项资金清单管理制度改革，进一步清理、整合专项资金，完善专项资金目录清单，完善项目库建设，实现预算绩效管理全覆盖。

3、完善评价指标体系，提升预算绩效管理水平。对预算资金进行科学度量直接关系到绩效评价成果和评价目标的实现程度，要结合惠山区实际，建立和完善绩效预算指标体系，科学设置可测量、可比较、可追踪的评价指标，建立完善分部门、分类别、分行业的差异化绩效评价指标体系，不断提高评价指标的科学性和合理性。逐步推进预算绩效公开工作，进一步加强部门和单位的责任意识，不断提高预算绩效管理水平。

（区人大常委会财经工委）